Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2017 году

Тот, кто покупает земельный участок в 2017 году, должен знать, что государство предоставляет будущему владельцу право получить налоговый вычет с этого приобретения. Что он собой представляет при покупке участка земли? Каковы его размеры в 2017 году? Как можно реализовать свое право на подобную денежную компенсацию? 

Требования к заявителю вычета

Наличие в том году, за который заявляется вычет, доходов, с которых в бюджет производится отчисление подоходного налога по ставке 13%. В случае если доходы были обложены иной ставкой, например, 15, 30, 35 % налоговый вычет по ним государство не подтвердит. Также в налоговом вычете будет отказано безработным гражданам, предпринимателям на спецрежимах, пенсионерам при пропуске срока на перенос остатка вычета.

Проживание на территории России более 183 дней. Если гражданин большую часть времени пребывал за пределами РФ в НВ ему также будет отказано.

Условия получения льготы по расходам на покупку земли

1. Налоговый вычет можно будет получить только тогда, когда на земельном участке построен дом и на него (дом) получено право собственности. Получить налоговый вычет только по земле, если на ней не выстроен дом, нельзя. Об этом прямо сказано в одном из писем Министерства Финансов РФ (№ 03-04-05/46423 от 31 октября 2013 года).
2. Назначение земельного участка должно быть только для жилищного строительства (ИЖС).  В случае если назначение земли под ЛПХ, огородничество или садоводство налоговый вычет в данном случае также получить будет нельзя.
3. Покупка должна быть осуществлена на собственные средства. Если земельный участок приобретен на средства работодателя, бюджета, материнского капитала в налоговом вычете по данным расходам гражданину тоже будет отказано. Однако на купленный за кредитные средства налоговый вычет выплачивается.
4. Сделка не должна быть заключена между близкими родственниками или членами семьи. Если, например, сделка осуществлена между дочерью и отцом в НВ будет отказано, так как они являются взаимозависимыми по отношению друг к другу.
5. На земельном участке должен быть построен именно дом, а не жилое строение.

Какие затраты можно включить в налоговый вычет

1. По покупке земли;
2. По строительству дома;
3. По внутренней отделке (затраты по покупке мебели, сантехники и т.п. возмещению не подлежат);
4. По разработке проектно-сметной документации;
5. По прокладке сетей газо-водо-электроснабжений и канализации;
6. По уплаченным ипотечным процентам. 

Размер налогового вычета в 2017 году

Максимально возможная сумма принимаемых затрат в 2016 году составляет: 2 млн. руб. на покупку земли и строительство дома; 3 млн. руб. на возмещение по ипотечным процентам. Необходимо отметить, что если земля приобретена до 2014 года (и ипотека оформлена соответственно тоже), то налоговый вычет по процентам ограничения не имеет.  Если сумма истраченных средств на покупку земельного участка и строительство дома превышает 2 млн. руб., то налоговый вычет предоставляется в сумме установленного лимита.

Как получить налоговый вычет за строительство дома и покупку земельного участка

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, либо заполнить декларацию в электронном виде и подписать с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи;
2. Взять справку о доходах 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы;
3. Сделать заверенную в бухгалтерии копию паспорта. Копировать нужно страницы с основной информацией и пропиской;
4. Подготовить копии документов, удостоверяющих факт приобретения (договор купли-продажи) и вступления в права собственника (выписка из ЕГРП). Если на участке есть дом, то необходимо подготовить копию документа о праве собственности и на жилые строения;
5. Подготовить оригиналы и копии документов, свидетельствующих о проведении платежей: платежные поручения, квитанции, чеки, расписки и т.п;
6. Если на момент покупки участка налогоплательщик состоял в законном браке, то потребуется копия свидетельства о браке;
7. При наличии у гражданина несовершеннолетних детей, на которых он уже получал стандартный вычет, потребуются копии свидетельств о рождении;
8. На усмотрение налогоплательщика можно подать заявление о перераспределении вычета между мужем и женой. Этот документ составляется только для законных супругов и не относится к категории обязательных;
9. Составить заявление в налоговую инспекцию, где изложить просьбу в получении налогового вычета в соответствии с произведенными затратами по приобретению дома и земельного участка (бланк получите на месте). Здесь же, в заявлении, указываются персональные данные налогоплательщика — ФИО, домашний адрес и адрес прописки, если они не совпадают, контактный телефон, ИНН. Указывается также адрес земельного участка и перечень документов, прилагаемых к заявлению.

Перечисленный пакет документов подают в налоговую инспекцию по месту прописки. После рассмотрения (10-90 дней в зависимости от загруженности), налоговая принимает решение об удовлетворении требования. Через месяц средства перечисляются на указанный вами счет.

 

 

Подписка на новости